Indispensable pour la gestion sereine d’une entreprise, le plan de trésorerie permet d’évaluer la bonne santé financière de la société et d’anticiper d’éventuels problèmes de budget.
Sous la forme d’un tableau de suivi, il est possible de confronter les rentrées et sorties d’argent prévues de l’entreprise afin de diagnostiquer l’état de sa trésorerie. Cette analyse est particulièrement importante dans le cadre d’un business plan, aux côtés d’autres outils comme le plan marketing.
Découvrez comment faire un plan de trésorerie et téléchargez gratuitement notre modèle de tableau de suivi afin de réussir cette étape cruciale.
Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie consiste à recenser tous les décaissements (sorties d’argent) et les encaissements (rentrées d’argent) prévus, généralement sur une période 12 mois.
Objectif du plan de trésorerie : s’assurer de l’équilibre financier de l’entreprise à long terme et anticiper d’éventuels soldes de trésorerie négatifs.
En effet, votre prévisionnel de trésorerie peut mettre en évidence des décaissements supérieurs aux encaissements pour un mois donné (en raison d’une grosse facture à payer ponctuellement, par exemple).
Dans le cadre d’une création d’entreprise, il est primordial de repérer ces périodes de difficultés et de proposer des solutions pour y remédier : nouvelles sources de financement, augmentation des capitaux, etc.
Plus intéressant, le prévisionnel de trésorerie permet d’estimer le solde cumulé, mois après mois, vous permettant de relativiser les périodes creuses.
Exemple simplifié d’un plan de trésorerie :
Vos prévisions de trésorerie indiquent un solde négatif de – 1000 au mois d’avril : mauvaise nouvelle !
Cependant, vous prévoyez un solde positif de 300 en janvier, de 700 en février et de 400 en mars.
La mauvaise performance du mois d’avril sera donc compensée (en cumulé) par les mois précédents :
300 + 700 + 400 – 1000 = 400
Les encaissements
Voici les principaux types d’encaissements à inclure dans votre plan de trésorerie pour suivre les flux de trésorerie de votre entreprise et maîtriser votre budget :
- Le chiffre d’affaires prévisionnel (TTC) ;
- Les apports en capital (qu’il s’agisse du capital de départ ou d’augmentations de capital) ;
- Les apports en comptes courants (c’est-à-dire des avances de fonds réalisées par les associés) ;
- Les emprunts ;
- Le remboursement de la TVA ;
- Les subventions.
L’estimation du chiffre d’affaires est probablement la plus complexe, surtout dans le cas du lancement d’une société : il ne suffit pas d’anticiper le montant des ventes, il faut aussi prédire leur délai de paiement.
Les décaissements
Les décaissements sont assez variés et on peut énumérer de nombreuses sortes de dépenses différentes qui vont venir amputer le budget de votre entreprise :
- Les achats (TTC) ;
- Les investissements ;
- Les frais généraux (loyer, entretien, communication, énergie…) TTC ;
- Les impôts et taxes ;
- Les salaires et charges sociales ;
- Les réductions de capital ;
- Les reprises d’apports en comptes courants ;
- Les remboursements d’emprunts ;
- Les honoraires (avocats, etc.)
À noter : les achats et les ventes doivent toujours être comptabilisés en TTC.
Modèle de tableau de suivi de trésorerie
Pour vous faciliter la vie et vous permettre de visualiser simplement votre prévisionnel, nous avons créé pour vous un modèle de tableau de suivi de trésorerie au format Excel.
Renseignez simplement le solde de départ au premier mois ainsi que vos encaissements et décaissements : les totaux et les soldes de trésorerie de chaque mois sont ensuite calculés automatiquement.
De quoi évaluer en un clin d’œil l’équilibre financier de votre entreprise sur l’année à venir.
Pourquoi faire un plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie est bien plus qu’un simple tableau de chiffres : c’est un outil stratégique pour piloter efficacement la santé financière de votre entreprise. Il vous permet d’anticiper les variations de trésorerie, d’éviter les découverts bancaires et de prendre des décisions éclairées en matière de dépenses, d’investissements ou de financement.
Prévoir les périodes de tension financière
Vous pouvez repérer à l’avance les mois où les dépenses dépasseront les recettes et ajuster vos actions en conséquence (décalage de paiement, recherche de financement, etc.).
Sécuriser votre gestion au quotidien
Une visibilité mois par mois sur vos flux financiers permet d’anticiper les imprévus et d’éviter les mauvaises surprises, comme un solde négatif non anticipé.
Appuyer votre stratégie auprès des partenaires
Que ce soit pour un banquier, un investisseur ou un organisme public, un plan de trésorerie clair et réaliste renforce votre crédibilité et montre que vous maîtrisez vos finances.
Gérer votre croissance avec méthode
Lors d’une phase de développement, il vous aide à mesurer les besoins en trésorerie liés à l’embauche, aux investissements ou aux délais de paiement de vos clients.
